Hoofdzaken formeel belastingrecht

1. Inleiding
1.1 De verhouding van de AWR en Invorderingswet 1990 tot de Awb
1.2 De reikwijdte van de AWR
1.3 De reikwijdte van de Invorderingswet 1990

2. Wijzen van heffing
2.1 Inleiding
2.2 Aanslagbelastingen
2.3 Aangiftebelastingen
2.4 Ambtshalve vermindering
2.5 De hardheidsclausule
2.6 Heffing van douanerechten en accijnzen
2.7 Heffing van lokale belastingen

3. Verplichtingen ten dienste van de belastingheffing
3.1 Inleiding
3.2 Informatieverplichtingen van de belastingplichtige
3.3 Administratieplicht
3.4 Verplichtingen ten behoeve van de belastingheffing van derden
3.5 Begrenzing van de informatieplicht
3.6 Sancties en andere dwangmiddelen
3.7 De informatiebeschikking
3.8 Geheimhouding

4. Algemene beginselen van behoorlijk bestuur en beginselen van behoorlijke wetgeving
4.1 Inleiding
4.2 Algemene beginselen van behoorlijk bestuur
4.3 De materiële beginselen van behoorlijk bestuur
4.4 De formele beginselen van behoorlijk bestuur
4.5 Beginselen van behoorlijke wetgeving

5. Vertegenwoordiging in belastingzaken
5.1 Inleiding
5.2 Vertegenwoordiging van de belastingplichtige
5.3 Vertegenwoordiging van de Belastingdienst
5.4 Toerekening van kennis, opzet en schuld, de gemachtigde als medepleger van een beboetbaar feit

6. De fiscale vaststellingsovereenkomst
6.1 Inleiding
6.2 Historie
6.3 Rechtstheoretische verkenningen
6.4 Inhoud van de vaststellingsovereenkomst
6.5 Totstandkoming van de vaststellingsovereenkomst
6.6 Vaststellingsovereenkomsten contra legem
6.7 Binding en uitvoering van de overeenkomst
6.8 Rechtsbescherming

7. Fiscaal procesrecht
7.1 Inleiding
7.2 Gesloten stelsel van rechtsbescherming
7.3 Bezwaar
7.4 Beroep
7.5 Hoger beroep
7.6 Beroep in cassatie
7.7 Bewijs
7.8 Herziening van de uitspraak

8. Fraus legis
8.1 Inleiding
8.2 Beperking van keuzevrijheid door fraus legis
8.3 Ultimum remedium en de rol van het legaliteitsbeginsel
8.4 De toepassingsvoorwaarden nader bezien

9. De fiscale bestuurlijke boete
9.1 Inleiding
9.2 Geschiedenis
9.3 De vierde tranche van de Awb
9.4 Verhouding tot het nationale strafrecht
9.5 Mensenrechtenverdragen
9.6 Bestuurlijke boeten
9.7 Het Besluit Bestuurlijke Boete Belastingdienst
9.8 Bewijslast in boetezaken

10. Fiscaal strafrecht
10.1 Inleiding
10.2 Verhouding van het fiscale strafrecht tot het commune strafrecht
10.3 Verhouding van het strafrecht tot het fiscale boeterecht
10.4 Strafbare feiten
10.5 Procedurele voorschriften

11. Invordering
11.1 Inleiding
11.2 Verhouding tot de Awb
11.3 Open systeem
11.4 De Leidraad Invordering
11.5 De belastingschuld
11.6 De bij de invordering betrokken personen
11.7 De reguliere invordering
11.8 De dwanginvordering
11.9 Aansprakelijkheidsbepalingen
11.10 Rechtsbescherming in invorderingszaken

Trefwoordenregister
Jurisprudentieregister